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证券代码：600308 证券简称：华泰股份
关于山东华泰纸业股份有限公司2007年度控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明专项审计报告
万会业字（2008）第111号山东华泰纸业股份有限公司全体股东：
我们审计了山东华泰纸业股份有限公司（以下简称“华泰公司”）2007年度财务报表，并于2008年2月14日出具了万会业字[2008]第109号标准无保留意见的审计报告。
按照中国证券督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号文）的要求，华泰公司编制了本专项说明后附的《山东华泰纸业股份有限公司2007年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表》（以下简称“情况表”）。
按照证监发[2003]56号文的执行并编制和对外披露情况表，确保其真实、合法及完整是华泰公司的责任。我们的责任是按照证监发[2003]56号文的要求，在实施2007年度财务报表审计工作的基础上，对华泰公司编制的情况表出具专项说明。我们除了对华泰公司实施2007年度财务报表审计中所执行的对关联方交易和往来有关的审计程序外，我们未对情况表所载资料执行额外的审计或其他程序。我们对《山东华泰纸业股份有限公司2007年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表》所载资料与所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。
为了更好地理解2007年度华泰公司与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的情况表应当与已审计的财务报表一并阅读。
（本页无正文）
第1页共2页万隆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
中国 北京 中国注册会计师：
二○○八年二月十四日
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山东华泰纸业股份有限公司2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表编制单位:山东华泰纸业股份有限公司 单位：万元
资金
上市公司核 2007年度占用累计
占用 占用方与上 2007年期初占 2007年度占用2007年度偿还累 2007年期末占 占用形成
资金占用方名称 算的会计科 发生金额（不含占 占用性质
方类 市公司的关 用资金余额 资金的利息 计发生金额 用资金余额 原因
目 用资金利息）
别 联关系
1 华泰集团有限公司 实际控制人 其他应收款 50,266,201.08 - 50,266,201.08 - 往来货款 经营性占用
应付帐款 -1,509,098.63 33,539,134.19 - 32,300,559.09 -270,523.53 往来货款
2 山东华泰林业有限公司 同一母公司 应付帐款 - 589,170.48 - 589,170.48 - 往来货款 经营性占用
控股 3 同一母公司 应收账款 1,685,124.70 6,503,882.22 - 7,462,267.95 726,738.97 往来货款 经营性占用
东营华泰新华印刷有限公司
股东 应付帐款 -2,843,882.88 22,090,996.68 - 19,781,370.29 -534,256.49 往来货款 经营性占用
、实
4 东营市联成化工有限公司 同一母公司 预付账款 72,967.11 28,911,606.53 28,984,573.64 - 往来货款 经营性占用
际控
应付帐款 -5,243,459.91 69,578,282.47 - 64,334,822.56 - 往来货款
制人
其他应付款 -28,141,108.81 71,444,384.70 43,303,275.89 - 往来货款
及其
5 东营市华泰大厦有限公司 同一母公司 应付帐款 - 1,417,570.07 - 2,697,911.70 -1,280,341.63 餐饮住宿 经营性占用
附属
企业 6 东营华泰工业纸管有限公司 同一母公司 应付帐款 -2,419,575.19 22,134,584.85 - 20,959,099.81 -1,244,090.15 往来货款 经营性占用
7 山东华泰热力有限公司 同一母公司 应付账款 - 844,169,208.30 - 844,296,511.61 -127,303.31 往来货款等 经营性占用
8 日照华泰工贸有限公司 同一母公司 应付账款 - - - 934,806.33 -934,806.33 租赁费 经营性占用
9 东营华泰国际物流有限公司 同一母公司 应付帐款 - 3,274,222.16 - 3,490,487.93 -216,265.77 运费 经营性占用
小计 11,867,167.47 1,103,653,042.65 - 1,119,401,058.36 -3,880,848.24
1 东营市大王福利卫生纸厂 子公司 - 64,878,711.52 - 64,878,711.52 - 往来货款 经营性占用
2 东营华泰纸业有限公司 子公司 应收帐款 620,033.85 2,093,818,431.48 - 1,962,824,868.61 131,613,596.72 往来货款 经营性占用
3 东营华盛有限公司 子公司 预付账款 - 9,255,982.54 - 9,255,982.54 - 往来货款 经营性占用
4 东营华泰清河实业有限公司 子公司 预付账款 -6,448,859.80 162,769,129.80 - 134,633,684.56 21,686,585.44 往来货款 经营性占用
其他应收款 100,000,000.00 40,000,000.00 2,920,330.00 102,754,000.00 40,166,330.00 借款 经营性占用上市 5 13,202,656.79 86,792,039.56 - 81,560,343.80 18,434,352.55
日照华泰纸业有限公司 子公司 预付账款 往来货款 经营性占用公司 其他应收款 20,000,000.00 - - 10,000,000.00 10,000,000.00 借款 经营性占用的子
应收帐款 5,439,042.60 91,151.20 - 5,439,042.60 91,151.20 往来货款 经营性占用公司
6 日照华泰物资回收有限公司 子公司 - - - -及其附属 7 东营华泰热力有限责任公司 子公司 - - - -企业 8 -3,318,435.55 8,779,127.80 - 31,210,329.06 -25,749,636.81
东营华泰精细化工有限责任公子公司 应付帐款 往来货款 经营性占用
9 东营华泰纸业化工有限公司 子公司 应付帐款 -21,016,177.40 32,800,148.82 - 105,984,076.00 -94,200,104.58 往来货款 经营性占用
资金
上市公司核 2007年度占用累计
占用 占用方与上 2007年期初占 2007年度占用2007年度偿还累 2007年期末占 占用形成
资金占用方名称 算的会计科 发生金额（不含占 占用性质
方类 市公司的关 用资金余额 资金的利息 计发生金额 用资金余额 原因
目 用资金利息）
别 联关系
10东营协发化工有限公司 子公司 应付帐款 -5,488,714.12 7,364,758.00 - 36,972,929.92 -35,096,886.04 往来货款 经营性占用
11安徽华泰林浆纸 子公司 其他应付款 - - - 185,000,000.00 -185,000,000.00 借款 经营性占用
12山东华泰斯道拉恩索 合营企业 预付账款 - 3,206,788.13 - 1,829,640.21 1,377,147.92 往来货款 经营性占用
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